【企业银行存款日记账月末余额为124 950元,银行对账单的余额为】在进行月末银行对账时，企业银行存款日记账与银行对账单之间的余额可能存在差异。这种差异通常由未达账项、记账错误或时间差等因素引起。以下是对该问题的总结，并通过表格形式展示相关数据。
一、基本情况
企业银行存款日记账的月末余额为 124,950元，而银行对账单的余额为 126,300元。两者之间存在 1,350元 的差异。为了查明原因，需逐一核对双方记录中的每一笔交易。
二、常见差异原因分析
| 差异类型 | 说明 |
| 企业已收，银行未收 | 企业已收到款项但银行尚未入账 |
| 企业已付，银行未付 | 企业已付款但银行尚未扣款 |
| 银行已收，企业未收 | 银行已入账但企业未登记 |
| 银行已付，企业未付 | 银行已扣款但企业未登记 |
| 记账错误 | 双方在金额或日期上出现输入错误 |
三、具体差异明细（示例）
| 项目 | 企业日记账金额 | 银行对账单金额 | 差异说明 |
| 收到客户货款 | 5,000元 | 无记录 | 企业已入账，银行未处理 |
| 支付广告费 | 2,000元 | 无记录 | 企业已付款，银行未扣款 |
| 银行利息收入 | 无记录 | 1,500元 | 银行已入账，企业未登记 |
| 系统转账延迟 | 无记录 | 800元 | 银行已扣款，企业未登记 |
| 合计差异 | - | - | 1,350元 |
四、处理建议
1. 确认未达账项：核对银行回单和企业凭证，明确哪些是未达账项。
2. 更正记账错误：如发现金额或日期录入错误，及时调整账目。
3. 编制银行存款余额调节表：根据实际差异，调整企业日记账与银行对账单余额，确保二者一致。
4. 加强内部审核：定期检查银行对账情况，避免类似问题再次发生。
五、结论
通过对企业银行存款日记账与银行对账单的对比分析，可以清晰地发现差异来源，并采取相应措施进行调整。保持账实相符是财务管理的重要环节，有助于提升企业的资金管理效率和财务透明度。
